商業(yè)承兌匯票（商業(yè)承兌匯票/ 貿(mào)易）商業(yè)匯票簡稱商業(yè)匯票，是企業(yè)對買方未來支付給賣方的資金直接出具的信用憑證。首先，企業(yè)從銀行購買商業(yè)承兌匯票。在交易過程中，買方和賣方同意通過商業(yè)承兌匯票支付。買方出具商業(yè)承兌匯票，加蓋自己的財(cái)務(wù)印章，然后交給賣方收到商業(yè)承兌匯票后，賣方將匯票返還給買方美國銀行在匯票到期日前三天，要求買方 美國銀行從買方轉(zhuǎn)賬賣方的帳戶。

商業(yè)承兌匯票

國際結(jié)算（國際 定居點(diǎn)）

商業(yè)承兌匯票

商業(yè)承兌匯票擔(dān)保是指符合銀行要求的企業(yè)以信函形式承諾對其簽發(fā)或持有的商業(yè)承兌匯票進(jìn)行貼現(xiàn)，即給予擔(dān)保金額的一種信用行為。根據(jù)定義，商業(yè)承兌匯票貼紙是銀行向企業(yè)發(fā)放的信用額度，可以在額度內(nèi)循環(huán)使用。申請擔(dān)保金額的企業(yè)可以是票據(jù)的承兌人持票人或貼現(xiàn)申請人。在獲得銀行擔(dān)保的授信額度后，授信承擔(dān)者可以在銀行出具或持有的商業(yè)承兌匯票上附上銀行保函，銀行將對貼現(xiàn)進(jìn)行擔(dān)保持票人向銀行提交票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)，銀行會(huì)在扣除利息后進(jìn)行融資。

主要作用是通過銀行的承諾貼現(xiàn)，加強(qiáng)票據(jù)的流動(dòng)性和變現(xiàn)能力。與銀行承兌匯票相比，商業(yè)承兌匯票的付款人一般是企業(yè)因?yàn)橹袊?在我國商業(yè)信用體系尚未完全建立的情況下，商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)難度大于銀行承兌匯票，持票人不易承兌。如果銀行在商業(yè)承兌匯票上貼有保證貼紙，持票人可以得到銀行貼現(xiàn)的承諾，可以在票據(jù)到期前向銀行申請貼現(xiàn)，提前融資。票據(jù)到期后，銀行會(huì)提示承兌人付款。因此，商業(yè)承兌匯票附貼函后的可接受性大大提高，在基本功能上可視為銀行承兌匯票，可作為企業(yè)融資支付的重要信用工具。

商業(yè)承兌匯票可以由付款人和收款人雙方簽發(fā)。

根據(jù)承兌人的不同，商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票是指付款人簽發(fā)并承兌的匯票，或者收款人簽發(fā)并承兌的匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌的票據(jù)。

1、商業(yè)承兌匯票的付款期限最長不得超過6個(gè)月。

2、商業(yè)承兌匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日內(nèi)。

3、商業(yè)承兌匯票可以背書轉(zhuǎn)讓。

4、當(dāng)商業(yè)承兌匯票的持票人需要資金時(shí)，可以持未到期的商業(yè)承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)。

5、適合同城或異地定居。

1．貼現(xiàn)金額：已付貼現(xiàn)金額的計(jì)算方法是扣除貼現(xiàn)日至票據(jù)到期前一天的利息。

2．期限：商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)期限為自貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長不得超過6個(gè)月。

3．利率：貼現(xiàn)率是在再貼現(xiàn)率的基礎(chǔ)上增加個(gè)百分點(diǎn)，增加個(gè)百分點(diǎn)的幅度由人民銀行決定中國銀行。商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)率一般高于銀行承兌匯票，但不超過同期貸款利率。

滿足公司持有的商業(yè)承兌匯票快速變現(xiàn)的需求；與銀行承兌匯票相比，手續(xù)便捷，可有效減少手續(xù)費(fèi)支出，融資成本低，有利于企業(yè)培育自身良好的商業(yè)信用。對于銀行來說，相當(dāng)于貸款了，提前扣利息；如果票據(jù)有貨物背景，也有貨物抵押。銀行資金緊張時(shí)，還可以再貼現(xiàn)融資。

該業(yè)務(wù)適用于工商行政管理部門需要使用未到期的商業(yè)承兌匯票進(jìn)行現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù)（或主管機(jī)關(guān)）信譽(yù)高現(xiàn)金流充足還款能力強(qiáng)的企業(yè)核準(zhǔn)登記（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)體工商戶。

1．商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的申請人必須是經(jīng)國家工商行政管理局或主管部門核準(zhǔn)登記的企業(yè)事業(yè)單位法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。

2．貼現(xiàn)申請人與出票人或直接前任之間存在真實(shí)、合法的商品、勞務(wù)交易關(guān)系，能夠提供相應(yīng)的商品交易合同、增值稅發(fā)票。

3．要求貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票的交易合同必須合法完整，即貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票必須符合《票據(jù)法》，符合系統(tǒng)規(guī)定的商業(yè)承兌匯票的簽發(fā)、背書、承兌條款要求沒有匯票“不得轉(zhuǎn)讓”和“質(zhì)押”等字樣。

4．過賬時(shí)開立存款賬戶。

5．貼現(xiàn)申請人具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和信譽(yù)。

6．銀行要求的其他條件。

1．營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書年審、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡原件。

2．背書連續(xù)、完整且未過期的商業(yè)承兌匯票。

3．交易雙方簽字的真實(shí)性、商品或者服務(wù)交易的合法合同原件，或者能夠證明商品或者服務(wù)交易關(guān)系真實(shí)性的其他書面證明。

4．與出票人（或直接前手）之間的原始增值稅發(fā)票。

5．去年 美國和最近的財(cái)務(wù)報(bào)表如果擔(dān)保是以保證的方式提供的，擔(dān)保人 s去年 美國和最近的財(cái)務(wù)報(bào)表也是必需的。

6．貼出目前需要提交的其他材料。

1．提交申請。提交書面申請，即《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請書》，同時(shí)提交其他相關(guān)材料。

2．背書轉(zhuǎn)讓。銀行審核后，辦理商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓手續(xù)，填寫貼現(xiàn)憑證。

3．使用資金。在顧客 s背書轉(zhuǎn)讓，銀行在扣除貼現(xiàn)利息后將相應(yīng)資金劃入客戶指定的存款賬戶，客戶即可使用貼現(xiàn)收益。

商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌人不同，決定了商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用，銀行承兌匯票是銀行信用。目前銀行承兌匯票一般由銀行簽發(fā)和承兌，而商業(yè)承兌匯票無需銀行簽發(fā)和背書即可轉(zhuǎn)讓，但在信用等級和流動(dòng)性上低于銀行承兌匯票，在銀行貼現(xiàn)的難度也高于銀行承兌匯票。

1、商業(yè)承兌匯票是由出票人簽發(fā)，銀行以外的付款人承兌，委托付款人在指定日期無條件支付一定金額給收款人或持票人的票據(jù)。

2、商業(yè)承兌匯票的出票人是在銀行開立存款賬戶，與付款人有真實(shí)的委托付款關(guān)系，有可靠的資金來源支付匯票金額的法人或者其他組織。出票人不得簽發(fā)無對價(jià)的商業(yè)匯票，以欺騙銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人。

3、簽發(fā)商業(yè)承兌匯票必須記載下列事項(xiàng)：

一）表明“商業(yè)承兌匯票”的字樣；

二）無條件支付傭金；

三）確定的金額；

四）付款人名稱；

五）收款人名稱；

六）出票日期；

七）出票人簽章。

4、未記載上述規(guī)定之一的，商業(yè)承兌匯票無效。商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)并承兌。

5、商業(yè)承兌匯票”字樣是匯票文句。實(shí)際操作中是印在匯票正面的，不需要出票人單獨(dú)記載。

6、無條件支付委托是一種支付判決。實(shí)際上，它也是打印的，通常帶有“這張匯票在到期日付款”請承兌這張匯票，并在到期時(shí)付款”如類似句子，出票人無需單獨(dú)記錄。

7、確定的金額要求匯票記載的提取金額必須確定，并且只能以貨幣為基礎(chǔ)匯票的出票金額必須按照《支付結(jié)算辦法》附錄1的規(guī)定書寫。大寫金額必須與小寫金額一致如果不一致，票據(jù)無效。發(fā)行金額不得變更，變更后的商業(yè)承兌匯票無效。

8、付款人是出票人在匯票上記載并委托其支付匯票金額的人受票人不因出票人而成為匯票債務(wù)人的委托，但必須由他接受。承兌前的票據(jù)付款人為出票人，承兌后的票據(jù)付款人為承兌人。

9、收款人是收到票據(jù)上記錄的票據(jù)金額的原始持票人。收款人名稱不得變更，變更后的商業(yè)承兌匯票無效。

10、發(fā)布日期必須按照《支付結(jié)算辦法》的附件一書寫。出票日期不得變更，變更后的商業(yè)承兌匯票無效。

11、出票人在匯票上注明'不得轉(zhuǎn)讓'匯票喪失流通性，其后當(dāng)事人不得轉(zhuǎn)讓。

12、商業(yè)承兌匯票應(yīng)加蓋出票人 的簽名，并且簽名必須清晰。

13、出票人將簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票交給收款人后，簽發(fā)匯票的行為就完成了。提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，要求付款人承諾付款的行為。所謂提示，是指持票人為了行使或保全自己的票據(jù)權(quán)利，向付款人現(xiàn)實(shí)地出示票據(jù)。

貼現(xiàn)利息（貼息=票面金額*貼現(xiàn)天數(shù)/360*貼現(xiàn)率）通過合同約定。

商業(yè)匯票分類

1、商業(yè)承兌匯票

商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌的票據(jù)。商業(yè)匯票的付款人是承兌人。

商業(yè)承兌匯票的出票人是在銀行開立存款賬戶，與付款人有真實(shí)的委托付款關(guān)系，有可靠的資金來源支付匯票金額的法人或者其他組織。

2、銀行承兌匯票

早期商業(yè)承兌匯票

銀行承兌匯票是由出票人簽發(fā)并由其銀行承兌的票據(jù)。每張券的最高金額為1000萬元（含）銀行承兌匯票向承兌申請人收取票面金額05 的手續(xù)費(fèi)，不足10元的按10元計(jì)。受理期限最長不得超過6個(gè)月。承兌申請人未在銀行兌付承兌匯票的，將按規(guī)定計(jì)收逾期罰息。

銀行承兌匯票的出票人必須符合下列條件：

1）在承兌銀行開立存款賬戶的法人和其他組織；

2）與承兌銀行存在真實(shí)的委托付款關(guān)系；

3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票；

4）具有足夠的支付能力良好的結(jié)算記錄和結(jié)算信譽(yù)。

5）與銀行信用關(guān)系良好，無貸款逾期記錄；

6）可以提供相應(yīng)的擔(dān)保，或者按要求交存一定比例的保證金。

商業(yè)匯票特點(diǎn)

商業(yè)承兌匯票樣本

1．商業(yè)票據(jù)可以流通。

2．如果已承兌的商業(yè)匯票丟失，可以掛失并停止付款（按面值的千分之一支付手續(xù)費(fèi)）已承兌的商業(yè)承兌匯票如有遺失，失票人可通知承兌人或承兌人開戶銀行掛失止付；已承兌的銀行承兌匯票如有遺失，失票人可通知承兌銀行掛失止付。

3．出票金額、出票日期、收款人名稱不能更改，更改后的票據(jù)無效。

4．簽發(fā)商業(yè)匯票時(shí)必須記錄的事項(xiàng)：

1）表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣；

2）無條件支付傭金；

3）確定的金額；

4）付款人名稱；

5）收款人名稱；

6）出票日期；

7）出票人簽章。

未記載上述事項(xiàng)之一的，該商業(yè)匯票無效。

1．申請

存款人購買商業(yè)匯票時(shí)必須填寫“票據(jù)和結(jié)算憑證申請”并簽名，簽名應(yīng)與預(yù)留銀行的簽名一致。存款賬戶銷戶后，所有剩余的空白商業(yè)匯票必須交回銀行注銷。

銀行承兌匯票的申請程序：

1）銀行的公司金融部可以接受銀行承兌匯票。申請承兌時(shí)，申請人應(yīng)一式兩份填寫《銀行承兌匯票申請書》，并提供銀行要求的以下資料：

①、申請企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（經(jīng)年檢）復(fù)印件、企業(yè)稅務(wù)登記復(fù)印件、企業(yè)法人代碼復(fù)印件、企業(yè)法定代表人身份證明、企業(yè)法人變更信息等；

②、擔(dān)保企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（經(jīng)年檢）復(fù)印件、企業(yè)稅務(wù)登記復(fù)印件、企業(yè)法定代表人或授權(quán)人的身份證明、企業(yè)法人變更信息等；

③、要求銀行辦理承兌業(yè)務(wù)的書面申請報(bào)告和申請人擔(dān)保人的基本介紹；

④、社會(huì)專職機(jī)構(gòu)（會(huì)計(jì)/審計(jì)/資產(chǎn)評估事務(wù)所）申請承兌人和擔(dān)保人最近一年和最近幾年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告；

⑤、抵押物、質(zhì)押品清單及有權(quán)處分質(zhì)押品的人出具的同意書、質(zhì)押的書面證明，以及證明擔(dān)保人同意擔(dān)保的相關(guān)文件；

⑥、申請承兌的銀行承兌匯票購銷合同及其增值稅發(fā)票；

⑦、銀行要求的其他信息。

2）驗(yàn)收合格后，執(zhí)行驗(yàn)收協(xié)議。

2．提示付款

商業(yè)匯票可以在簽發(fā)時(shí)提示付款人承兌后使用，也可以在簽發(fā)后提示付款人承兌前使用。商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日內(nèi)。持票人應(yīng)當(dāng)在提示付款期限內(nèi)，通過開戶銀行委托付款或者直接向付款人提示付款。異地委托收款的，持票人可提前計(jì)算好郵政行程，通過開戶行委托收款。如果持票人超過提示付款期限提示付款，持票人 美國銀行不會(huì)接受它。

1）見票后定期付款的商業(yè)匯票，應(yīng)當(dāng)自出票日起一個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。見票后定期付款的匯票，從承兌或者拒絕承兌之日起，按月計(jì)算付款期限，并在匯票上記載。

2）定期或者出票后定期付款的商業(yè)匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。定日付款的匯票，其付款期限自出票日起計(jì)算，并在匯票上記載具體到期日。出票后定期付款的匯票，其付款期限應(yīng)當(dāng)按月計(jì)算并在匯票上記載。

3）匯票未在規(guī)定期限內(nèi)提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權(quán)。

3．承兌付款

1）商業(yè)匯票的付款人收到出票人或者持票人提示承兌的匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)向出票人或者持票人簽發(fā)收票憑證，記載出票日期和付款方式請承兌交單并簽字。付款人應(yīng)當(dāng)自收到匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。

2）付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌證明。

3）付款人承兌商業(yè)匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌”接受和簽字的文字和日期。

4）付款人應(yīng)當(dāng)無條件承兌商業(yè)匯票；附條件承兌的，視為拒絕承兌。

1．銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時(shí)，銀行信貸部門按照有關(guān)規(guī)定和審批程序?qū)Τ銎比说馁Y格負(fù)責(zé)、資信、對購銷合同和匯票記載的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查，必要時(shí)出票人可以提供擔(dān)保。符合要求和驗(yàn)收條件的，應(yīng)當(dāng)與出票人簽訂驗(yàn)收協(xié)議。

2．商業(yè)匯票的承兌銀行必須符合下列條件：

1）與出票人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；

2）有支付匯票金額的可靠資金；

3）內(nèi)部管理完善，經(jīng)其法人授權(quán)的銀行批準(zhǔn)。

3．銀行承兌匯票的承兌銀行應(yīng)當(dāng)向出票人收取票面金額萬分之五的手續(xù)費(fèi)。

4．銀行承兌匯票的出票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期前將匯票金額全額存入其開戶銀行。承兌銀行應(yīng)當(dāng)在匯票到期日或者到期日后的見票日付款。

5．承兌銀行因合法抗辯拒絕付款的，應(yīng)當(dāng)自收到商業(yè)匯票的次日起三日內(nèi)，作為拒絕付款憑證郵寄給持票人美國開戶銀行連同商業(yè)銀行 轉(zhuǎn)讓給持票人的承兌匯票。

6．銀行承兌匯票的出票人在匯票到期日未足額存入?yún)R票金額的，承兌銀行除根據(jù)匯票向持票人無條件付款外，還將對未支付的匯票金額按每日萬分之五的利率計(jì)收利息。

貼現(xiàn)

1．商業(yè)匯票的持票人如需資金，可持未到期的商業(yè)匯票和貼現(xiàn)憑證向銀行申請貼現(xiàn)。貼現(xiàn)期限最長不超過6個(gè)月，貼現(xiàn)率按照人民銀行的規(guī)定執(zhí)行中國銀行，且單張匯票金額不得超過1000萬元人民幣。商業(yè)匯票的持票人向銀行貼現(xiàn)時(shí)，必須符合下列條件：

1）在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人和其他組織；

2）與出票人或直接前任有真實(shí)的商品交易關(guān)系；

3）提供他們和其直接前任之間的增值稅發(fā)票和商品裝運(yùn)單據(jù)的副本。

2．貼現(xiàn)銀行可以將未到期的商業(yè)匯票貼現(xiàn)給其他銀行，或者向人民銀行申請貼現(xiàn)中國銀行再貼現(xiàn)。

3．貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)作轉(zhuǎn)讓背書，并提供申請人與其直接前任之間的增值稅發(fā)票和貨物運(yùn)輸單據(jù)復(fù)印件。

4．貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限是從貼現(xiàn)日起至票據(jù)到期日止。已付貼現(xiàn)金額的計(jì)算方法是扣除貼現(xiàn)日至票據(jù)到期前一天的利息。

5．如果承兌人在異地，貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限和貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)增加3天 轉(zhuǎn)移日期。

6．貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)貼現(xiàn)的到期日、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)銀行應(yīng)當(dāng)向付款人收取票款。不付款，打折、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)銀行應(yīng)從其手中收回票款。貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)銀行可以向申請人收取票據(jù)的存款帳戶。

7.商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過6個(gè)月。